Skattefordele og incitamenter for nye virksomheder i Abu Dhabi (UAE)

Introduktion

Abu Dhabi (UAE) har positioneret sig som et førende knudepunkt for regional og international virksomhed. Med infrastruktur i verdensklasse, strategisk geografisk adgang til MENA, Europa og Asien, og et konkurrencedygtigt reguleringsmiljø vælger mange iværksættere og virksomheder Abu Dhabi til stiftelse af selskaber og virksomhedsregistrering. Denne artikel forklarer de skattefordele og incitamenter, der er tilgængelige for nye virksomheder i Abu Dhabi, praktiske tidslinjer og omkostninger ved etablering, påkrævede dokumenter og overholdelsesforpligtelser samt de selskabsstrukturer, der almindeligvis bruges af investorer.

Hvorfor Abu Dhabi (UAE) er attraktivt for erhvervslivet

Abu Dhabi tilbyder en kombination af politisk og økonomisk stabilitet, betydelige statslige investeringer i diversificering og innovation samt et voksende økosystem af frizoner og specialiserede finansielle centre. Centrale attraktioner omfatter:

• Strategisk placering, der forbinder øst og vest, med fremragende luft- og søforbindelser.
• Stærk offentlig infrastruktur og adgang til talent via internationale skoler og sundhedsydelser.
• Sektor‑fokus på energi, vedvarende energi, avanceret produktion, luftfart, logistik, fintech og sundhedspleje.
• Etablerede frizoner og finansielle centre (for eksempel Abu Dhabi Global Market – ADGM), der tilbyder skræddersyede retlige rammer, specialiseret myndighedsstøtte og erhvervsincitamenter.
• Et bredt netværk af dobbeltbeskatningsoverenskomster (DTAs) gennem UAE’s aftalenetværk.

Sammen gør disse faktorer Abu Dhabi til en attraktiv jurisdiktion for stiftelse af selskaber og virksomhedsekspansion i Golfregionen.

Oversigt over skattefordele og incitamenter

Selskabsskat og fordele i frizoner

• Mange Abu Dhabi frizoner og ADGM tilbyder skatteincitamenter, der kan resultere i en effektiv selskabsskattesats på 0% for kvalificerende selskaber. Disse incitamenter forekommer almindeligvis i form af selskabsskattefritagelser eller nul‑skatteregimer for en defineret periode eller for kvalificerende aktiviteter.
• Bemærk: UAE indførte en føderal selskabsskatteramme gældende for regnskabsår, der starter den 1. juni 2023 eller senere, med en hovedsats på 9% for skattepligtige overskud over AED 375,000. Vigtigt: berettigede free zone persons, der opfylder specificerede betingelser (herunder krav til substans og transfer pricing og ring‑fencing af lokale fastlandsaktiviteter), kan fortsat være berettiget til en 0% effektiv selskabsskattesats på kvalificerende indkomst under de føderale regler. Bekræft altid den seneste stilling med lokale rådgivere, fordi samspillet mellem incitamenter i frizoner og føderale skatteregler kræver en vurdering fra sag til sag.

Andre vigtige skatteincitamenter og fordele

• 100% udenlandsk ejerskab i de fleste frizoner og i mange fastlandssektorer efter nylige reformer, hvilket muliggør fuld hjemtagning af overskud og kapital.
• Ingen kildeskat på udbytte, renter og royalties betalt fra UAE‑enheder til udenlandske modtagere (underlagt traktatbetingelser og anti‑misbrugsregler).
• Toldfritagelser ved import for virksomheder, der opererer inden for frizoner (for tilladte ac