Skattemæssige fordele og incitamenter for nye virksomheder i Dubai (UAE)

Introduktion

Dubai (UAE) fortsætter med at være en af verdens mest attraktive jurisdiktioner for virksomhedsetablering. Forretningsvenlig regulering, strategisk geografi mellem Europa, Asien og Afrika, moderne infrastruktur, et omfattende netværk af dobbeltbeskatningsoverenskomster og et konkurrencedygtigt skattesystem gør Dubai til en attraktiv lokalitet for nye virksomheder. Denne artikel skitserer de skattemæssige fordele og incitamenter, der er tilgængelige for nye virksomheder i Dubai (UAE), forklarer de vigtigste selskabsstrukturer og etableringsveje og giver praktiske oplysninger om omkostninger, tidslinjer, krav og dokumentation. Den sammenfatter også de vigtigste overholdelsesforpligtelser, som nye virksomhedsejere bør kende, inden de fuldfører virksomhedregistrering.

Hvorfor Dubai (UAE) er attraktivt for nye virksomheder

• Strategisk beliggenhed og forbindelser: Dubais lufthavne og havne giver effektiv adgang til globale markeder, hvilket reducerer logistiktid og omkostninger ved international handel.
• Muligheder for 100% udenlandsk ejerskab: Free zones tillader fuldt udenlandsk ejerskab; nylige onshore-reformer har udvidet udenlandsk ejerskab i mange aktiviteter.
• Ingen personlig indkomstskat: Privatpersoner betaler ikke personlig indkomstskat i UAE, hvilket er attraktivt for udstationerede medarbejdere og ledere.
• Konkurrencedygtigt selskabsskattemiljø: UAE indførte et føderalt Corporate Tax (CT)-regime med satser, der effektivt spænder fra 0–9% afhængig af skattepligtig indkomst og kvalificerende aktiviteter.
• Free zones og sektorspecifikke incitamenter: Over 40 free zones tilbyder skræddersyede incitamenter, toldfritagelser og forenklet virksomhedregistrering.
• Investerings- og opholdsmuligheder: Investor- og langtids-"Golden"-visum giver stabilitet for iværksættere og nøglepersonale.
• Et omfattende netværk af dobbeltbeskatningsoverenskomster og moderne finansiel infrastruktur.

Oversigt over selskabsskatteregimet (0–9%)

Siden 1. juni 2023 opererer UAE et føderalt Corporate Tax (CT)-regime. Nøglepunkter relevante for nye virksomheder:

• Selskabsskattesatser: 0% gælder for skattepligtig indkomst op til AED 375,000; en standardrate på 9% gælder for skattepligtig indkomst over AED 375,000. Kvalificerende free zone-enheder, som opfylder specifikke krav, kan fortsat nyde godt af 0% CT på kvalificerende indkomst.
• Undtagelser: Visse enheder og indtægtsstrømme er undtaget fra CT-regimet (for eksempel er kvalificerende aktiviteter inden for udvinding af naturressourcer beskattet under emiratsniveau-regler). Derudover forbliver enkeltpersoners personlige indkomst ubeskattet.
• Overholdelse: Virksomheder skal registrere sig for CT (hvis påkrævet), føre regnskab, indsende selvangivelser og opfylde transfer pricing-krav samt dokumentationsforventninger, hvor relevant.
• Samspil med VAT: UAE har en separat Value Added Tax (VAT) på 5%, som gælder for levering af varer og tjenesteydelser, hvor leverandøren er VAT-registreret. Corporate tax og VAT er separate systemer.

Dette placerer effektivt Emiratet i en lavskatteklasse for de fleste handelsvirksomheder, hvilket skaber planlægningsmuligheder for startups og ekspanderende virksomheder.

Primære virksomhedstyper og selskabsstruktur