Unternehmensgründung in Dänemark: Die Rolle von Nominee-Direktoren und Nominee-Aktionären

Verständnis von Nominee-Dienstleistungen in Dänemark

Dänemark, bekannt für sein unternehmensfreundliches Umfeld, seine hohe Transparenz und sein solides Rechtssystem, zieht zahlreiche internationale Investoren und Unternehmer an. Bei der Gründung eines Unternehmens in Dänemark, insbesondere für nichtansässige Personen oder Einrichtungen, treten häufig die Konzepte von Nominee-Direktoren und Nominee-Aktionären auf. Diese Dienstleistungen sind unter bestimmten Bedingungen legal und weit verbreitet und werden hauptsächlich genutzt, um Privatsphäre zu wahren, administrative Prozesse zu vereinfachen oder lokale Wohnsitzerfordernisse für Unternehmensorgane zu erfüllen. Es ist entscheidend, die Feinheiten dieser Dienstleistungen innerhalb des dänischen Rechtsrahmens zu verstehen, um die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften sicherzustellen und potenzielle Fallstricke zu vermeiden.

Ein Nominee-Direktor ist eine Person oder eine Einheit, die in den Vorstand eines Unternehmens berufen wird und im Namen des wirtschaftlich Berechtigten handelt. Ihr Name erscheint in öffentlichen Registern und erfüllt damit gesetzliche Anforderungen, während die tatsächliche Kontrolle und Entscheidungsbefugnis durch eine private Vereinbarung beim wirtschaftlich Berechtigten verbleiben. In ähnlicher Weise hält ein Nominee-Aktionär Anteile an einem Unternehmen im Auftrag des wahren Eigentümers, dessen Identität nicht öffentlich offengelegt wird. Diese Vereinbarung wird typischerweise durch eine Treuhanderklärung (Declaration of Trust) oder eine Nominee-Vereinbarung (Nominee Agreement) formalisiert — rechtlich bindende Dokumente, die Rechte, Pflichten und die letztendliche wirtschaftliche Berechtigung festlegen.

Rechtlicher Rahmen und regulatorische Compliance

Das dänische Gesellschaftsrecht, insbesondere das Danish Companies Act (Selskabsloven), schreibt bestimmte Anforderungen für Unternehmensdirektoren und Aktionäre vor. Beispielsweise müssen private limited companies (ApS) und public limited companies (A/S) einen Vorstand haben. Zwar besteht keine generelle Verpflichtung, dass Direktoren dänische Staatsbürger oder in Dänemark ansässig sein müssen, doch können bestimmte Gesellschaftsformen oder konkrete Situationen von einer lokalen Präsenz aus administrativen oder wahrnehmungsbezogenen Gründen profitieren. Der entscheidende Unterschied in Dänemark, wie in vielen anderen Jurisdiktionen, liegt in der Unterscheidung zwischen rechtlichem Eigentum/Directorship und wirtschaftlichem Eigentum/Kontrolle.

Dänemark ist stark engagiert im Kampf gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Folglich auferlegt das dänische Geldwäschegesetz (Hvidvaskloven) und die damit verbundenen Vorschriften Finanzinstituten und Dienstleistern strikte Verpflichtungen zur Identifizierung und Verifizierung der ultimate beneficial owners (UBOs) von Unternehmen. Das bedeutet, dass selbst bei Nutzung von Nominee-Dienstleistungen die Identität des tatsächlichen wirtschaftlich Berechtigten den zuständigen Behörden, wie der Danish Business Authority (Erhvervsstyrelsen), und dem Dienstleister, der die Nominee-Dienstleistungen anbietet, offengelegt werden muss. Das UBO-Register, ein zentrales öffentliches Register, sorgt für Transparenz darüber, wer letztlich Unternehmen registriert in Dänemark besitzt und kontrolliert. Daher können Nominee-Dienstleistungen zwar eine Ebene der Privatsphäre gegenüber der allgemeinen öffentlichen Prüfung bieten, sie gewähren jedoch keine Anonymität gegenüber den Aufsichtsbehörden.

Dienstleister, die Nominee-Direktor- und Nominee-Aktionärsdienste anbieten, sind selbst