Steuerliche Vorteile und Anreize für neue Unternehmen in Abu Dhabi (UAE)

Einleitung

Abu Dhabi (UAE) hat sich als führender Standort für regionales und internationales Geschäft positioniert. Mit erstklassiger Infrastruktur, strategischem geografischem Zugang zu MENA, Europa und Asien sowie einem wettbewerbsfähigen regulatorischen Umfeld entscheiden sich viele Unternehmer und Unternehmen für Abu Dhabi zur Gesellschaftsgründung und Geschäftsanmeldung. Dieser Artikel erklärt die steuerlichen Vorteile und Anreize, die neuen Unternehmen in Abu Dhabi zur Verfügung stehen, praktische Zeitrahmen und Kosten für die Gründung, erforderliche Dokumente und Compliance‑Pflichten sowie die von Investoren häufig verwendeten Unternehmensstrukturen.

Warum Abu Dhabi (UAE) für Unternehmen attraktiv ist

Abu Dhabi bietet eine Kombination aus politischer und wirtschaftlicher Stabilität, erheblichen staatlichen Investitionen in Diversifizierung und Innovation sowie ein wachsendes Ökosystem von Free Zones und spezialisierten Finanzzentren. Zu den Hauptanziehungspunkten gehören:

• Strategische Lage, die Ost und West verbindet, mit hervorragender Luft‑ und Seeanbindung.
• Starke öffentliche Infrastruktur und Zugang zu Talenten über internationale Schulen und Gesundheitsversorgung.
• Sektorale Ausrichtung auf Energie, erneuerbare Energien, fortgeschrittene Fertigung, Luft‑ und Raumfahrt, Logistik, Fintech und Gesundheitswesen.
• Etablierte Free Zones und Finanzzentren (zum Beispiel Abu Dhabi Global Market – ADGM), die maßgeschneiderte Rechtsrahmen, spezialisierte Unterstützung durch Regulierungsbehörden und Unternehmensanreize bieten.
• Ein breites Netz von Doppelbesteuerungsabkommen (DTAs) innerhalb des Vertragsnetzes der UAE.

Zusammen machen diese Faktoren Abu Dhabi zu einer überzeugenden Jurisdiktion für Gesellschaftsgründungen und unternehmerische Expansion in der Golfregion.

Überblick über steuerliche Vorteile und Anreize

Körperschaftssteuer und Vorteile in Free Zones

• Viele Free Zones in Abu Dhabi und ADGM gewähren Steueranreize, die bei begünstigten Unternehmen zu einem effektiven Körperschaftsteuersatz von 0% führen können. Diese Anreize liegen häufig in Form von Steuerbefreiungen für Unternehmen oder Nullsteuerregelungen für einen definierten Zeitraum oder für qualifizierende Tätigkeiten vor.
• Hinweis: Die UAE haben einen föderalen Körperschaftssteuerrahmen eingeführt, der für Geschäftsjahre gilt, die am oder nach dem 1. Juni 2023 beginnen, mit einem Steuersatz von 9% auf steuerpflichtige Gewinne über AED 375,000. Wichtig: Berechtigte Free‑Zone‑Personen, die bestimmte Bedingungen erfüllen (einschließlich Anforderungen an Substanz und Verrechnungspreise sowie Ring‑Fencing der lokalen Festlandtätigkeiten), können weiterhin von einem effektiven Körperschaftsteuersatz von 0% auf qualifizierende Einkünfte unter den föderalen Regelungen profitieren. Bestätigen Sie stets die aktuelle Lage bei lokalen Beratern, da die Wechselwirkung zwischen Free‑Zone‑Anreizen und föderalen Steuerregeln eine Einzelfallprüfung erfordert.

Weitere wichtige steuerliche Anreize und Vorteile

• 100% ausländisches Eigentum in den meisten Free Zones und in vielen Festlandsektoren nach jüngsten Reformen, was die vollständige Rückführung von Gewinnen und Kapital ermöglicht.
• Keine Quellensteuer auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren, die von UAE‑Einheiten an ausländische Empfänger gezahlt werden (vorbehaltlich von Vertragstexten und Missbrauchsbekämpfungsregelungen).
• Zollbefreiungen für Importe von Unternehmen, die innerhalb von Free Zones tätig sind (für zulässige ac