Beneficios fiscales e incentivos para nuevas empresas en Abu Dhabi (UAE)

Introducción

Abu Dhabi (UAE) se ha posicionado como un centro líder para los negocios regionales e internacionales. Con una infraestructura de clase mundial, acceso geográfico estratégico a MENA, Europa y Asia, y un entorno regulatorio competitivo, muchos emprendedores y empresas optan por Abu Dhabi para la constitución y el registro de sociedades. Este artículo explica los beneficios fiscales e incentivos disponibles para nuevas empresas en Abu Dhabi, los plazos y costes prácticos de constitución, los documentos y obligaciones de cumplimiento requeridos, y las estructuras societarias comúnmente utilizadas por los inversores.

Por qué Abu Dhabi (UAE) es atractivo para los negocios

Abu Dhabi ofrece una combinación de estabilidad política y económica, inversión gubernamental significativa en diversificación e innovación, y un ecosistema creciente de zonas francas y centros financieros especializados. Las principales atracciones incluyen:

• Ubicación estratégica que enlaza Oriente y Occidente, con excelente conectividad aérea y marítima.
• Infraestructura pública sólida y acceso a talento mediante colegios y servicios sanitarios internacionales.
• Enfoque sectorial en energía, renovables, fabricación avanzada, aeroespacial, logística, fintech y salud.
• Zonas francas y centros financieros consolidados (por ejemplo, Abu Dhabi Global Market – ADGM) que ofrecen marcos legales a medida, apoyo de reguladores especializados e incentivos empresariales.
• Una amplia red de Convenios de Doble Imposición (DTAs) a través de la red de tratados de los UAE.

Estos factores, en conjunto, hacen de Abu Dhabi una jurisdicción atractiva para la constitución de sociedades y la expansión corporativa dentro de la región del Golfo.

Resumen de los beneficios fiscales e incentivos

Impuesto de sociedades y ventajas de las zonas francas

• Muchas zonas francas de Abu Dhabi y ADGM ofrecen incentivos fiscales que pueden resultar en una tasa efectiva del impuesto de sociedades del 0% para empresas que cumplan los requisitos. Estos incentivos suelen presentarse en forma de períodos de exención del impuesto de sociedades o regímenes de cero impuestos por un periodo definido o para actividades cualificadas.
• Nota: Los UAE introdujeron un marco federal de impuesto de sociedades aplicable a los ejercicios financieros que comiencen en o después del 1 de junio de 2023, con una tasa general del 9% para beneficios imponibles superiores a AED 375,000. Importante: las personas de zonas francas elegibles que cumplan condiciones especificadas (incluyendo requisitos de sustancia y de precios de transferencia y el blindaje de las operaciones locales en el mainland) pueden seguir beneficiándose de una tasa efectiva del impuesto de sociedades del 0% sobre los ingresos cualificados conforme a las normas federales. Confirme siempre la posición más reciente con asesores locales, ya que la interacción entre los incentivos de las zonas francas y las normas fiscales federales requiere una evaluación caso por caso.

Otros incentivos y beneficios fiscales clave

• Propiedad extranjera al 100% en la mayoría de las zonas francas y en muchos sectores del mainland tras reformas recientes, lo que permite la repatriación total de beneficios y de capital.
• No hay impuesto de retención sobre dividendos, intereses y regalías pagados desde entidades de los UAE a receptores extranjeros (sujeto a los términos de los tratados y a las normas antiabuso).
• Exenciones de derechos aduaneros en las importaciones para empresas que operan dentro de zonas francas (para actividades permitidas ac