Beneficios e incentivos fiscales para nuevas empresas en Dubái (EAU)
Introducción
Introducción
Dubái (EAU) sigue posicionándose como una de las jurisdicciones más atractivas del mundo para la constitución de empresas. Una regulación favorable para los negocios, una geografía estratégica entre Europa, Asia y África, infraestructura moderna, una amplia red de tratados para evitar la doble imposición y un régimen fiscal competitivo convierten a Dubái en una ubicación atractiva para nuevas empresas. Este artículo describe los beneficios e incentivos fiscales disponibles para nuevos negocios en Dubái (EAU), explica las principales estructuras corporativas y las vías de constitución, y proporciona información práctica sobre costes, plazos, requisitos y documentación. También resume las principales obligaciones de cumplimiento que los nuevos propietarios de empresas deben conocer antes de completar el registro empresarial.
Por qué Dubái (EAU) es atractivo para nuevas empresas
- Ubicación estratégica y conectividad: los aeropuertos y puertos de Dubái proporcionan acceso eficiente a los mercados globales, reduciendo el tiempo y los costes logísticos para el comercio internacional.
- Opciones de propiedad extranjera al 100%: las zonas francas permiten la propiedad extranjera total; las recientes reformas onshore han ampliado la propiedad extranjera en muchas actividades.
- No hay impuesto sobre la renta personal: las personas no pagan impuesto sobre la renta personal en los EAU, lo cual resulta atractivo para empleados expatriados y directivos.
- Entorno competitivo de impuesto de sociedades: los EAU introdujeron un régimen federal de Impuesto de Sociedades con tasas que efectivamente van de 0–9% dependiendo de la renta imponible y las actividades que califican.
- Zonas francas e incentivos sectoriales: más de 40 zonas francas ofrecen incentivos a medida, exenciones aduaneras y un registro empresarial simplificado.
- Opciones de inversión y residencia: las visas de inversor y las visas de larga duración “Golden” proporcionan estabilidad para emprendedores y personal clave.
- Amplia red de tratados para evitar la doble imposición e infraestructura financiera moderna.
Visión general del régimen de impuesto de sociedades (0–9%)
Desde el 1 de junio de 2023 los EAU operan un régimen federal de Impuesto de Sociedades (CT). Puntos clave relevantes para nuevas empresas:
- Tasas del impuesto de sociedades: 0% se aplica a la renta imponible hasta AED 375,000; una tasa estándar del 9% se aplica a la renta imponible por encima de AED 375,000. Entidades de zonas francas que reúnan requisitos específicos pueden seguir beneficiándose del 0% de CT sobre ingresos que cumplan los criterios.
- Exenciones: ciertas entidades y fuentes de ingresos quedan fuera del régimen de CT (por ejemplo, las actividades calificadas de extracción de recursos naturales se gravan bajo normas a nivel de emirato). Además, la renta personal de los individuos sigue sin tributar.
- Cumplimiento: las empresas deben registrarse para CT (si procede), mantener registros contables, presentar declaraciones y cumplir con expectativas de precios de transferencia y documentación cuando sea relevante.
- Interacción con el IVA: los EAU tienen un Impuesto al Valor Añadido (VAT) del 5% que se aplica a las entregas de bienes y prestación de servicios cuando el proveedor está registrado en el VAT. El impuesto de sociedades y el VAT son regímenes distintos.
Esto sitúa efectivamente al Emirato dentro de una franja de baja imposición para la mayoría de las entidades comerciales, creando oportunidades de planificación para startups y empresas en expansión.
