Naviguer la création d'entreprise au Danemark : le rôle des administrateurs et actionnaires nommés

Comprendre les services de nomination au Danemark

Le Danemark, réputé pour son environnement favorable aux entreprises, sa grande transparence et son système juridique solide, attire de nombreux investisseurs et entrepreneurs internationaux. Lors de la création d'une société au Danemark, en particulier pour des personnes ou entités non résidentes, les notions d'administrateurs nominés et d'actionnaires nominés reviennent souvent. Ces services, bien que légaux et largement acceptés dans des conditions spécifiques, sont principalement utilisés pour préserver la confidentialité, simplifier les démarches administratives ou remplir les exigences de résidence locale pour les dirigeants de société. Il est crucial de comprendre les nuances de ces services dans le cadre juridique danois afin d'assurer la conformité et d'éviter d'éventuels écueils.

Un administrateur nommé est un individu ou une entité nommé au conseil d'administration d'une société, agissant au nom du propriétaire bénéficiaire. Son nom figure dans les registres publics, satisfaisant aux obligations légales, tandis que le contrôle effectif et le pouvoir de décision restent entre les mains du propriétaire bénéficiaire via un accord privé. De même, un actionnaire nommé détient des actions d'une société au nom du véritable propriétaire, dont l'identité n'est pas divulguée publiquement. Cet arrangement est généralement formalisé par une Déclaration de fiducie ou un Accord de nomination, des documents juridiquement contraignants qui définissent les droits, responsabilités et la propriété bénéficiaire ultime.

Cadre juridique et conformité réglementaire

La législation danoise sur les sociétés, en particulier la Danish Companies Act (Selskabsloven), impose certaines exigences pour les administrateurs et les actionnaires des sociétés. Par exemple, les sociétés privées à responsabilité limitée (ApS) et les sociétés anonymes (A/S) doivent avoir un conseil d'administration. Bien qu'il n'existe pas d'exigence générale imposant que les administrateurs soient résidents danois, certains types de sociétés ou des situations particulières peuvent bénéficier d'une présence locale pour des raisons administratives ou de perception. Le principal facteur distinctif au Danemark, comme dans de nombreuses autres juridictions, est la distinction entre la propriété/directorat légal et la propriété/contrôle effectif.

Le Danemark s'engage fermement dans la lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme. En conséquence, la Danish Anti-Money Laundering Act (Hvidvaskloven) et les réglementations connexes imposent des obligations strictes aux institutions financières et aux prestataires de services d'identifier et de vérifier les bénéficiaires effectifs (UBOs) des sociétés. Cela signifie que même lorsque des services de nomination sont utilisés, l'identité du véritable bénéficiaire effectif doit être divulguée aux autorités compétentes, telles que la Danish Business Authority (Erhvervsstyrelsen), et au prestataire de services proposant des services de nomination. Le registre UBO, un registre public central, garantit la transparence quant à qui possède et contrôle en dernier ressort les sociétés immatriculées au Danemark. Par conséquent, bien que les services de nomination puissent offrir un certain degré de confidentialité vis‑à‑vis du grand public, ils n'offrent pas l'anonymat vis‑à‑vis des autorités réglementaires.

Service providers offering nominee director and shareholder services are themselves