Avantages fiscaux et incitations pour les nouvelles entreprises à Abu Dhabi (UAE)

Introduction

Abu Dhabi (UAE) s'est positionnée comme un pôle majeur pour les affaires régionales et internationales. Grâce à une infrastructure de classe mondiale, un accès géographique stratégique à la région MENA, à l'Europe et à l'Asie, et un environnement réglementaire compétitif, de nombreux entrepreneurs et entreprises choisissent Abu Dhabi pour la création et l'enregistrement d'entreprises. Cet article explique les avantages fiscaux et les incitations disponibles pour les nouvelles entreprises à Abu Dhabi, les délais et coûts pratiques de création, les documents requis et les obligations de conformité, ainsi que les structures d'entreprise couramment utilisées par les investisseurs.

Why Abu Dhabi (UAE) is attractive for business

Abu Dhabi offre une combinaison de stabilité politique et économique, d'investissements gouvernementaux importants dans la diversification et l'innovation, et un écosystème croissant de zones franches et de centres financiers spécialisés. Les principales attractions incluent :

• Emplacement stratégique reliant l'Est et l'Ouest, avec d'excellentes liaisons aériennes et maritimes.
• Infrastructures publiques solides et accès aux talents grâce à des écoles internationales et des services de santé.
• Orientation sectorielle sur l'énergie, les énergies renouvelables, la fabrication avancée, l'aérospatiale, la logistique, la fintech et la santé.
• Zones franches et centres financiers établis (par exemple, Abu Dhabi Global Market – ADGM) offrant des cadres juridiques adaptés, un soutien des régulateurs spécialisés et des incitations pour les entreprises.
• Un large réseau de conventions de double imposition (DTAs) via le réseau de conventions des UAE.

Pris ensemble, ces facteurs font d'Abu Dhabi une juridiction attrayante pour la création d'entreprises et l'expansion des sociétés dans la région du Golfe.

Overview of tax benefits and incentives

Corporate tax and free zone advantages

• De nombreuses zones franches d'Abu Dhabi et l'ADGM offrent des incitations fiscales pouvant aboutir à un taux effectif d'impôt sur les sociétés de 0% pour les entreprises éligibles. Ces incitations prennent généralement la forme d'exonérations d'impôt sur les sociétés ou de régimes à imposition nulle pour une période définie ou pour des activités éligibles.
• Remarque : les UAE ont introduit un cadre fédéral d'impôt sur les sociétés applicable aux exercices financiers débutant à partir du 1er juin 2023, avec un taux de base de 9% pour les bénéfices imposables supérieurs à AED 375,000. Important : les personnes de zones franches éligibles qui remplissent des conditions spécifiées (y compris les exigences de substance et de prix de transfert et la séparation des activités sur le territoire continental) peuvent continuer à bénéficier d'un taux effectif d'impôt sur les sociétés de 0% sur les revenus éligibles en vertu des règles fédérales. Confirmez toujours la position la plus récente avec des conseillers locaux, car l'interaction entre les incitations des zones franches et les règles fiscales fédérales nécessite une évaluation au cas par cas.

Other key tax incentives and benefits

• Propriété étrangère à 100% dans la plupart des zones franches et dans de nombreux secteurs du territoire continental après les réformes récentes, permettant la rapatriation intégrale des bénéfices et du capital.
• Absence de retenue à la source sur les dividendes, intérêts et redevances versés par des entités des UAE à des bénéficiaires étrangers (sous réserve des dispositions des conventions et des règles anti‑abus).
• Exonérations des droits de douane sur les importations pour les entreprises opérant dans les zones franches (pour les ac