Orientarsi nelle leggi anti-mazzette e anti-corruzione in Portogallo: Guida completa per le imprese

Il Portogallo, in qualità di membro dell'Unione Europea e firmatario di numerose convenzioni internazionali, ha rafforzato in modo significativo il proprio quadro normativo volto a contrastare la corruzione e le mazzette. Per le imprese, sia nazionali che straniere, che operano nel paese o che intrattengono rapporti con soggetti portoghesi, una comprensione approfondita di queste norme anti-mazzette e anti-corruzione (ABC) non è soltanto una buona prassi, ma un elemento critico della gestione del rischio e della governance aziendale. La non conformità può comportare sanzioni severe, danni reputazionali e significative interruzioni operative. Questo articolo analizza le complessità del panorama ABC portoghese, offrendo spunti pratici per imprenditori e professionisti d'impresa.

Quadro normativo: normativa chiave e impegni internazionali

Il quadro normativo ABC del Portogallo è articolato e trae origine dalla legislazione nazionale, dalle direttive UE e dalle convenzioni internazionali. La principale normativa nazionale è il Codice Penale portoghese (Código Penal), in particolare gli articoli relativi alla corruzione attiva e passiva, alla percezione indebita di vantaggi, alla partecipazione economica in imprese e all'intermediazione illecita di influenze. Tali disposizioni si applicano sia ai pubblici ufficiali sia ai privati, coprendo un ampio ventaglio di condotte corruttive.

Oltre al Codice Penale, diverse altre disposizioni contribuiscono al quadro ABC:

• Legge n. 50/2007, del 30 agosto (Regime of Criminal Liability for Acts of Corruption and Related Crimes): questa legge stabilisce la responsabilità penale delle persone giuridiche (società) per taluni reati connessi alla corruzione commessi nell'interesse o a vantaggio dell'ente. Si tratta di un aspetto cruciale, poiché significa che possono essere perseguite e sanzionate anche le società stesse, oltre agli individui coinvolti.
• Legge n. 83/2017, del 18 agosto (Prevention and Combat of Money Laundering and Terrorist Financing): sebbene focalizzata principalmente sul contrasto al riciclaggio di denaro, questa legge ha rilevanti implicazioni per l'ABC, dato che i proventi illeciti derivanti dalla corruzione spesso si accompagnano ad attività di riciclaggio. Impone rigorosi obblighi di segnalazione alle istituzioni finanziarie e a talune attività e professioni non finanziarie.
• Legge n. 93/2021, del 20 dicembre (Whistleblowing Protection Law): normativa relativamente recente che recepisce la direttiva UE sul whistleblowing (Directive (EU) 2019/1937) e rafforza in maniera significativa la tutela dei segnalanti che denunciano violazioni del diritto dell'UE, incluse quelle connesse alla corruzione. Ciò incentiva la segnalazione di condotte illecite e rappresenta uno strumento fondamentale per l'individuazione e la prevenzione della corruzione.

A livello internazionale, il Portogallo è partecipe dei principali strumenti anticorruzione, tra cui:

• OECD Convention on Combating Bribery of Foreign Public Officials in International Business Transactions: convenzione che obbliga gli Stati firmatari a prevedere il reato di corruzione di pubblici ufficiali stranieri.
• United Nations Convention Against Corruption (UNCAC): trattato internazionale comprensivo che disciplina un ampio spettro di condotte corruttive.
• Council of Europe Criminal Law Convention on Corruption: altro importante strumento regionale.

Questi impegni internazionali ribadiscono l'adesione del Portogallo a una politica anticorruzione stringente e influenzano spesso l'interpretazione e l'applicazione della normativa interna.

Responsabilità penale delle società e sanzioni

Un aspetto cruciale per le imprese è il concetto di responsabilità penale delle persone giuridiche. Secondo la normativa portoghese, le persone giuridiche possono essere ritenute penalmente responsabili per reati connessi alla corruzione commessi dagli organi o dai rappresentanti nell'interesse o a vantaggio dell'ente. Tale responsabilità è indipendente dalla responsabilità individuale degli autori materiali. Le sanzioni applicabili alle società possono essere severe e comprendono:

• Multe: sanzioni pecuniarie rilevanti, la cui entità dipende dalla gravità del reato e dal fatturato dell'impresa.
• Sanzioni accessorie: possono includere lo scioglimento dell'impresa, il divieto di esercitare determinate attività, la privazione del diritto a ricevere sovvenzioni o benefici pubblici e l'intervento giudiziario nell'amministrazione.
• Danno reputazionale: al di là delle sanzioni legali, il danno reputazionale collegato a imputazioni di corruzione può essere catastrofico, determinando perdita di fiducia, clientela e valore di mercato.

Gli individui riconosciuti colpevoli di reati di corruzione o di concussione sono soggetti a pena detentiva e a rilevanti multe. La gravità della pena dipende dalla natura e dalla portata del reato commesso.

Organi di prevenzione e repressione

Diverse istituzioni chiave sono responsabili dell'applicazione delle norme ABC in Portogallo:

• Public Prosecution Service (Ministério Público): organismo principale incaricato dell'indagine e dell'azione penale per i reati, inclusa la corruzione.
• Judiciary Police (Polícia Judiciária): la PJ è la principale forza di polizia giudiziaria con unità specializzate in reati economico-finanziari, inclusa la corruzione.
• Central Department of Investigation and Penal Action (Departamento Central de Investigação e Ação Penal - DCIAP): unità specializzata all'interno del Public Prosecution Service che si occupa di indagini penali complesse, compresi i principali casi di corruzione.
• Court of Auditors (Tribunal de Contas): pur essendo principalmente responsabile della vigilanza sulla spesa pubblica, i suoi audit possono portare alla luce irregolarità che sfociano in indagini per corruzione.
• Central Council for the Prevention of Corruption (Conselho Central de Prevenção da Corrupção - CCPC): organismo che, sebbene non sia direttamente un'agenzia repressiva, svolge un ruolo cruciale nella promozione della trasparenza e della buona governance, emettendo raccomandazioni e linee guida per enti pubblici e privati.

Il quadro repressivo in Portogallo è sempre più proattivo, con un crescente focus sui reati di «white-collar» e sulla corruzione. La cooperazione internazionale con altre giurisdizioni riveste inoltre un ruolo rilevante nelle indagini transfrontaliere.

Misure pratiche per le imprese: mitigare i rischi ABC

Considerata la normativa rigorosa e il crescente livello di applicazione, le imprese che operano in Portogallo devono implementare programmi di compliance ABC solidi. Di seguito i passi pratici fondamentali:

1. Sviluppare e attuare una politica ABC completa

Ogni società dovrebbe dotarsi di una politica ABC scritta e chiaramente articolata che espliciti il principio di tolleranza zero verso la corruzione. Tale politica dovrebbe includere:

• Divieto di tutte le forme di corruzione (attiva e passiva), pagamenti di agevolazione e indebite pressioni.
• Linee guida su regali, ospitalità e intrattenimento, con limiti monetari chiari e procedure di approvazione.
• Regole relative a donazioni politiche e caritatevoli.
• Procedure per la gestione dei rapporti con terze parti (agenti, consulenti, distributori) e requisiti di due diligence.
• Politiche sui conflitti di interesse.
• Meccanismi di segnalazione delle anomalie (whistleblowing).

2. Condurre valutazioni del rischio approfondite

Identificare e valutare i rischi specifici di corruzione rilevanti per le operazioni in Portogallo, inclusi rischi geografici, rischi legati al settore, rischi correlati a singole transazioni e rischi derivanti da terze parti. Una valutazione periodica del rischio consente di tarare le misure di compliance sulle minacce più pertinenti.

3. Implementare procedure di due diligence robuste

La due diligence è fondamentale, soprattutto in relazione a terze parti quali agenti, consulenti, partner in joint venture o fornitori. Le imprese dovrebbero:

• Screening delle terze parti: effettuare controlli di background per individuare segnali di allarme quali precedenti accuse di corruzione, legami politici o strutture proprietarie anomale.
• Garanzie contrattuali: inserire clausole ABC in tutti i contratti con terze parti, richiedendo il rispetto della politica ABC aziendale e prevedendo diritti di audit e risoluzione per violazione di tali clausole.
• Monitoraggio delle terze parti: sorvegliare in modo continuativo le attività e i rapporti con le terze parti per rilevare eventuali segnali di non conformità.

4. Fornire formazione e comunicazione regolari

Tutti i dipendenti, in particolare quelli con ruoli ad alto rischio (ad es. vendite, approvvigionamenti, relazioni con la pubblica amministrazione), devono ricevere formazione regolare e approfondita sulla politica ABC aziendale e sulle normative pertinenti. La formazione dovrebbe essere adattata ai diversi ruoli e includere esempi pratici. Una comunicazione costante da parte dell'alta direzione sull'importanza della condotta etica rafforza l'impegno aziendale.

5. Istituire controlli interni chiari e canali di whistleblowing

Controlli interni solidi, inclusa la segregazione dei compiti, procedure di approvazione dei pagamenti e una contabilità accurata, sono essenziali. Inoltre, è fondamentale predisporre canali sicuri e riservati perché dipendenti e terze parti possano segnalare sospette condotte corruttive senza timore di ritorsioni. La nuova legge sulla protezione dei segnalanti fornisce un quadro normativo robusto per tali canali.

6. Eseguire audit e revisioni periodiche

Effettuare verifiche periodiche del programma di compliance ABC per valutarne l'efficacia. Ciò include la revisione di politiche, procedure, registri formativi e controlli interni. Occorre essere pronti ad adattare e migliorare il programma in base ai risultati degli audit, alle modifiche legislative o all'evoluzione del profilo di rischio.

Conclusione

Il Portogallo ha definito un quadro normativo comprensivo e sempre più applicato per contrastare la corruzione e le mazzette. Per le imprese, muoversi in questo contesto richiede un approccio proattivo e diligente. Implementare un solido programma di compliance ABC, fondato su politiche chiare, valutazioni del rischio approfondite, due diligence rigorosa, formazione continua e controlli interni efficaci, non è soltanto un obbligo legale ma una necessità strategica. Incardinando una cultura di integrità e condotta etica, le aziende possono mitigare rilevanti rischi legali, finanziari e reputazionali, favorendo operazioni commerciali sostenibili e responsabili sul mercato portoghese. Comprendere queste norme e lavorare attivamente per prevenire la corruzione è essenziale per il successo a lungo termine e per mantenere la fiducia di stakeholder, clienti e autorità di vigilanza.