Orientarsi sui servizi di nominee director e nominee shareholder per le imprese in Portogallo

Introduzione ai servizi di nominee in Portogallo

Il Portogallo è emerso come una giurisdizione sempre più attraente per imprese e investitori internazionali, grazie alla sua posizione strategica, all'appartenenza all'UE e a regimi fiscali favorevoli. Man mano che le società espandono la loro presenza globale, la necessità di strutture societarie solide che bilancino trasparenza e riservatezza diventa fondamentale. I servizi di nominee director e nominee shareholder offrono una soluzione per le aziende che desiderano stabilire una presenza in Portogallo mantenendo un certo grado di anonimato per i beneficiari effettivi. Questi servizi, sebbene legali e ampiamente utilizzati, comportano requisiti normativi specifici e considerazioni che richiedono una comprensione approfondita.

Un nominee director è una persona fisica o giuridica nominata per agire come direttore di una società per conto del beneficiario effettivo, senza esercitare il controllo effettivo sulle operazioni della società. Analogamente, un nominee shareholder detiene azioni in una società per conto del vero proprietario, la cui identità potrebbe non essere divulgata pubblicamente nei registri ufficiali della società. Lo scopo principale di questi servizi è fornire un livello di riservatezza e, in alcuni casi, soddisfare i requisiti di residenza locale per la costituzione della società. Tuttavia, è cruciale distinguere tra le legittime esigenze di privacy e i tentativi di eludere le normative antiriciclaggio (AML) o di contrasto al finanziamento del terrorismo (ATF). Il Portogallo, come altri Stati membri dell'UE, dispone di leggi rigorose per combattere le attività finanziarie illecite, rendendo la trasparenza della titolarità effettiva un punto focale.

Quadro giuridico e panorama normativo in Portogallo

Il diritto societario portoghese, regolato principalmente dal Código das Sociedades Comerciais (Commercial Companies Code), delinea i requisiti per la costituzione delle società, la governance e i ruoli di amministratori e azionisti. Sebbene il concetto di servizi nominee non sia esplicitamente vietato, il loro utilizzo è soggetto a un attento scrutinio, in particolare per quanto riguarda la divulgazione dei beneficiari effettivi. L'attuazione della 4ª e 5ª Direttiva antiriciclaggio dell'UE ha avuto un impatto significativo sul panorama, imponendo l'istituzione di registri centrali dei beneficiari effettivi negli Stati membri.

In Portogallo, questo si traduce nel Registo Central do Beneficiário Efetivo (RCBE), o Registro Centrale dei Beneficiari Effettivi. Questo registro richiede a tutte le entità giuridiche costituite in Portogallo di dichiarare i loro beneficiari effettivi ultimi (UBO). Un UBO è definito come qualsiasi persona fisica che, direttamente o indirettamente, possiede o controlla in ultima istanza una percentuale delle azioni o dei diritti di voto o una partecipazione in una entità giuridica, o che esercita il controllo con altri mezzi. Tipicamente, questa soglia è fissata al 25% più una azione o a una partecipazione superiore al 25%. L'RCBE è accessibile alle autorità competenti, incluse le autorità fiscali, le unità di intelligence finanziaria e le forze dell'ordine, e, in determinate circostanze, al pubblico generale o a entità che dimostrino un interesse legittimo.