Navigeren door AML-naleving voor bedrijven in Panama: Een uitgebreide gids

Panama wordt al lange tijd erkend als een strategisch knooppunt voor internationale handel vanwege zijn gunstige geografische ligging, stabiele economie en flexibele ondernemingswetten. In de afgelopen jaren heeft het land echter ook onder intensieve internationale kritiek gestaan over zijn inspanningen om witwassen en de financiering van terrorisme tegen te gaan. Dit heeft geleid tot een ingrijpende herziening en versterking van het Anti-Witwas (AML) en Anti-Terrorismefinanciering (CTF) kader. Voor elk bedrijf dat in of via Panama opereert, is het begrijpen en nauwgezet naleven van deze regels niet slechts een juridische verplichting maar een cruciaal onderdeel van duurzame bedrijfsvoering en reputatiebescherming.

Het evoluerende AML-landschap in Panama

De inzet van Panama om zijn AML/CTF-regime te verbeteren is aangestuurd door aanbevelingen van internationale organisaties zoals de Financial Action Task Force (FATF) en de Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT). Historisch gezien had Panama te maken met uitdagingen op het gebied van transparantie en uiteindelijke begunstigden. Als reactie daarop heeft de overheid verschillende belangrijke wetten en regelgevingen aangenomen die gericht zijn op het in lijn brengen van het kader met mondiale best practices. De belangrijkste juridische instrumenten die AML in Panama regelen omvatten Wet 23 van 2015, die een uitgebreid systeem instelde voor de preventie van witwassen, terrorismefinanciering en de financiering van de proliferatie van massavernietigingswapens, en daaropvolgende decreten en resoluties die deze vereisten verfijnen en uitbreiden. Daarnaast verplicht Wet 52 van 2016 het bijhouden van boekhoudkundige gegevens voor alle rechtspersonen, en creëerde Wet 124 van 2020 de Superintendency of Non-Financial Subjects, waarmee AML-toezicht werd uitgebreid naar een bredere reeks bedrijven.

Deze wetswijzigingen hebben de reikwijdte van gereguleerde entiteiten aanzienlijk verbreed, voorbij traditionele financiële instellingen, en omvatten nu een breed scala aan niet-financiële ondernemingen en beroepen (DNFBP's). Dit omvat, maar is niet beperkt tot, makelaars in onroerend goed, advocaten, accountants, trust- en bedrijfsdienstverleners, handelaren in edele metalen en edelstenen, en zelfs bepaalde soorten niet-gouvernementele organisaties. Het overkoepelende doel is het vergroten van transparantie, het identificeren van uiteindelijke begunstigden en het voorkomen van misbruik van Panamese rechtspersonen voor illegale financiële activiteiten.

Belangrijke regelgevende instanties en hun rollen

Verschillende overheidsinstanties zijn verantwoordelijk voor het toezicht en de handhaving van AML-regels in Panama:

• Financial Analysis Unit (UAF): Dit is Panama's Financial Intelligence Unit (FIU), verantwoordelijk voor het ontvangen, analyseren en verspreiden van meldingen van verdachte transacties (STRs) naar opsporingsinstanties.
• Superintendency of Banks (SBP): Houdt toezicht op en reguleert financiële instellingen, en zorgt voor hun naleving van AML/CTF-wetgeving.
• Superintendency of Securities Market (SMV): Reguleert de secu