Korzyści podatkowe i zachęty dla nowych firm w Abu Dhabi (ZEA)

Wprowadzenie

Abu Dhabi (ZEA) ustawiło się jako wiodące centrum dla biznesu regionalnego i międzynarodowego. Dzięki światowej klasy infrastrukturze, strategicznemu położeniu umożliwiającemu dostęp do regionu MENA, Europy i Azji oraz konkurencyjnemu otoczeniu regulacyjnemu, wielu przedsiębiorców i korporacji wybiera Abu Dhabi do zakładania firm i rejestracji działalności. Niniejszy artykuł wyjaśnia korzyści podatkowe i zachęty dostępne dla nowych firm w Abu Dhabi, praktyczne terminy i koszty zakładania, wymagane dokumenty i obowiązki w zakresie zgodności oraz struktury korporacyjne powszechnie stosowane przez inwestorów.

Dlaczego Abu Dhabi (ZEA) jest atrakcyjne dla biznesu

Abu Dhabi oferuje połączenie stabilności politycznej i gospodarczej, znaczących inwestycji rządowych w dywersyfikację i innowacje oraz rozwijającego się ekosystemu stref wolnocłowych i wyspecjalizowanych centrów finansowych. Kluczowe atuty to:

• Strategic location linking East and West, with excellent air and sea connectivity.
• Silna infrastruktura publiczna i dostęp do talentów poprzez międzynarodowe szkoły i opiekę zdrowotną.
• Skoncentrowanie sektorowe na energetyce, odnawialnych źródłach energii, zaawansowanej produkcji, lotnictwie, logistyce, fintech i ochronie zdrowia.
• Ugruntowane strefy wolnocłowe i centra finansowe (na przykład Abu Dhabi Global Market – ADGM) oferujące dostosowane ramy prawne, wsparcie wyspecjalizowanych organów regulacyjnych i zachęty dla biznesu.
• Szeroka sieć umów o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTAs) poprzez sieć traktatową ZEA.

Łącznie te czynniki sprawiają, że Abu Dhabi jest atrakcyjną jurysdykcją do zakładania firm i rozwoju korporacyjnego w regionie Zatoki.

Przegląd korzyści podatkowych i zachęt

Podatek korporacyjny i zalety stref wolnocłowych

• Wiele stref wolnocłowych w Abu Dhabi oraz ADGM oferuje zachęty podatkowe, które mogą skutkować efektywną stawką podatku korporacyjnego na poziomie 0% dla kwalifikujących się spółek. Zachęty te zwykle przyjmują formę zwolnień podatkowych lub reżimów zerowego opodatkowania na określony okres lub dla kwalifikujących się działalności.
• Uwaga: ZEA wprowadziły federalne ramy podatku korporacyjnego obowiązujące dla lat finansowych rozpoczynających się w dniu lub po 1 czerwca 2023 r., z podstawową stawką 9% dla dochodów podlegających opodatkowaniu powyżej AED 375,000. Ważne: uprawnione podmioty ze stref wolnocłowych, które spełniają określone warunki (w tym wymogi dotyczące substance i zasad cen transferowych oraz wydzielenia działalności na lądzie głównym), mogą nadal korzystać z efektywnej stawki podatku korporacyjnego 0% od kwalifikujących się dochodów zgodnie z przepisami federalnymi. Zawsze potwierdzaj aktualne stanowisko u lokalnych doradców, ponieważ współdziałanie zachęt strefowych i przepisów federalnych wymaga oceny w każdym indywidualnym przypadku.

Inne kluczowe zachęty i korzyści podatkowe

• 100% własność zagraniczna w większości stref wolnocłowych oraz w wielu sektorach na lądzie głównym po niedawnych reformach, umożliwiająca pełny transfer zysków i kapitału.
• Brak podatku u źródła od dywidend, odsetek i tantiem wypłacanych przez podmioty z ZEA odbiorcom zagranicznym (z zastrzeżeniem warunków umów i zasad przeciwdziałania nadużyciom).
• Zwolnienia z ceł importowych dla firm działających w strefach wolnocłowych (dla dozwolonych ac