Налоговые льготы и стимулы для новых компаний в Dubai (UAE)
Введение
Введение
Dubai (UAE) продолжает занимать одно из наиболее привлекательных мест в мире для регистрации компаний. Бизнес-ориентированное регулирование, стратегическое положение между Европой, Азией и Африкой, современная инфраструктура, широкая сеть соглашений об избежании двойного налогообложения и конкурентный налоговый режим делают Dubai убедительным местом для новых компаний. В этой статье изложены налоговые льготы и стимулы, доступные новым предприятиям в Dubai (UAE), объясняются основные корпоративные структуры и пути создания компании, а также приведена практическая информация о расходах, сроках, требованиях и документах. Также суммированы ключевые обязанности по соблюдению нормативов, которые владельцы новых компаний должны учитывать перед завершением регистрации бизнеса.
Почему Dubai (UAE) привлекателен для новых компаний
- Стратегическое расположение и транспортная доступность: аэропорты и порты Dubai обеспечивают эффективный доступ к мировым рынкам, сокращая время и затраты на логистику для международной торговли.
- Возможность 100% иностранного владения: свободные зоны (free zones) позволяют полное иностранное владение; недавние реформы на материковой части (onshore) расширили возможности иностранного владения во многих видах деятельности.
- Отсутствие подоходного налога для физических лиц: в UAE физические лица не платят подоходный налог, что привлекательно для экспатов и руководителей.
- Конкурентная среда корпоративного налогообложения: UAE ввела федеральный режим корпоративного налога с эффективными ставками, фактически находящимися в диапазоне 0–9% в зависимости от налогооблагаемого дохода и квалифицирующихся видов деятельности.
- Свободные зоны и секторальные стимулы: более 40 свободных зон предлагают целевые льготы, таможенные освобождения и упрощённую регистрацию бизнеса.
- Варианты инвестиций и получения вида на жительство: инвесторские и долгосрочные «Golden» визы обеспечивают стабильность для предпринимателей и ключевого персонала.
- Широкая сеть соглашений об избежании двойного налогообложения и современная финансовая инфраструктура.
Обзор режима корпоративного налога (0–9%)
С 1 июня 2023 года в UAE действует федеральный режим корпоративного налога (Corporate Tax, CT). Основные положения, важные для новых компаний:
- Ставки корпоративного налога: 0% применяется к налогооблагаемому доходу до AED 375,000; стандартная ставка 9% применяется к налогооблагаемому доходу свыше AED 375,000. Квалифицирующиеся предприятия в свободных зонах, которые соответствуют определённым требованиям, могут продолжать пользоваться 0% CT на квалифицирующийся доход.
- Освобождения: некоторые юридические лица и источники доходов остаются вне режима CT (например, квалифицирующиеся виды деятельности по добыче природных ресурсов облагаются налогом в соответствии с правилами эмирата). Кроме того, личный доход физических лиц остаётся необлагаемым.
- Соблюдение требований: компании должны регистрироваться для CT (если это требуется), вести бухгалтерские записи, подавать налоговые декларации и выполнять требования по трансфертному ценообразованию и документации, где это уместно.
- Взаимодействие с VAT: в UAE действует отдельный налог на добавленную стоимость (VAT) в размере 5%, который применяется к поставкам товаров и услуг в случае, если поставщик зарегистрирован по VAT. Корпоративный налог и VAT являются отдельными режимами.
Это фактически помещает эмират в категорию низкого налогообложения для большинства торговых предприятий, создавая возможности для налогового планирования для стартапов и расширяющихся компаний.
