在马耳他应对反贿赂与反腐败法律：企业的全面指南

马耳他作为一个信誉良好的欧盟成员国和日益增长的金融中心，十分重视维护强有力的法律和监管框架，以打击包括贿赂和腐败在内的金融犯罪。对于在马耳他境内运营或计划进入马耳他市场的本地和国际企业来说，全面了解这些反贿赂与反腐败（ABC）法律不仅是良好做法，更是合规与可持续运营的基本要求。本文探讨了马耳他ABC领域的复杂性，为企业家和商业专业人士提供实用信息、关键事实和可操作的见解。

马耳他的反贿赂与反腐败法律框架

马耳他的ABC框架主要载于刑事法典 (Criminal Code)（马耳他法律第9章），并由其他若干法律及国际公约补充。该国打击腐败的承诺还通过遵守联合国《反腐败公约 (UNCAC)》、欧洲委员会的《反腐败刑法公约》以及金融行动特别工作组（FATF）的建议等国际标准得到进一步强化。

主要立法与定义

刑事法典是马耳他ABC立法的基石。它明确将主动和被动贿赂定为犯罪，涵盖公职人员和私人个体。主要条款包括：

• 积极行贿（第119条）： 指为使公职人员在履行其职务时采取或不采取某项行为，而直接或间接地提供、承诺或给予不当利益的行为。
• 被动受贿（第119条）： 指公职人员为在履行其职务时采取或不采取某项行为而直接或间接地索取或接受不当利益的行为。
• 对外国公职人员行贿（第120A条）： 马耳他将其司法管辖权扩展至对外国公职人员的行贿行为，以与国际反贿赂努力保持一致。
• 影响力交易（第120B条）： 该规定将承诺、给予或接受不当利益以换取某人声称或确认其能够对公职人员决策施加不当影响的行为定为犯罪。
• 私营部门贿赂（第120C条）： 认识到腐败并不限于公共部门，马耳他也将私营个人之间在商业职责履行中提供或接受不当利益的贿赂行为定为犯罪。

除了刑事法典之外，其他相关法律还包括用于与贿赂和腐败经常相交的**预防洗钱法（Prevention of Money Laundering Act，Chapter 373）**及其附属法规，