迪拜（阿联酋）新公司税收优惠与激励措施

简介

迪拜（阿联酋）继续被评为全球最具吸引力的公司注册辖区之一。对商业友好的监管、位于欧洲、亚洲和非洲之间的战略地理位置、现代化基础设施、广泛的避免双重征税协定网络以及具有竞争力的税制，使迪拜成为新公司的有吸引力的选址。本文概述了迪拜（阿联酋）为新企业提供的税收优惠和激励措施，解释主要的公司结构和设立途径，并提供有关成本、时间表、要求和所需文件的实用信息。同时总结了新公司所有人在完成公司注册前应了解的主要合规义务。

Why Dubai (UAE) is attractive for new companies

• 战略位置与连通性：迪拜的机场和港口为进入全球市场提供了高效通道，降低了国际贸易的物流时间和成本。
• 100%外资所有权选项：自由区允许外资全资拥有；近期的在岸改革也在许多业务领域扩大了外资所有权。
• 无个人所得税：在阿联酋，个人不缴纳个人所得税，这对外籍雇员和高管具有吸引力。
• 具有竞争力的企业税环境：阿联酋引入了联邦企业所得税（Corporate Tax，CT）制度，根据应税收入和合格活动，税率有效范围为0–9%。
• 自由区与部门性激励：超过40个自由区提供量身定制的激励、关税豁免和简化的公司注册流程。
• 投资与居留选项：投资者签证和长期“Golden”签证为企业家和关键人员提供稳定性。
• 广泛的避免双重征税协定网络和现代化的金融基础设施。

Overview of the corporate tax regime (0–9%)

自2023年6月1日起，阿联酋实施联邦企业所得税（CT）制度。与新公司相关的要点包括：

• 企业所得税税率：应税收入不超过 AED 375,000 的适用税率为0%；对应税收入超过 AED 375,000 的标准税率为9%。符合特定要求的合格自由区实体在其合格收入上可继续享受0%企业所得税待遇。
• 豁免：某些实体和收入来源仍不在CT制度覆盖范围内（例如，符合条件的自然资源开采活动由酋长国层面的规则征税）。此外，个人的个人收入仍保持免税。
• 合规：公司必须在需要时为CT登记，保存会计记录，提交纳税申报，并在相关情况下满足转移定价和文件资料的要求。
• 与增值税的关系：阿联酋另有独立的增值税（Value Added Tax，VAT）制度，税率为5%，适用于增值税注册的供应商对货物和服务的供应。企业所得税和增值税属于独立的税制。

这在实际上将该酋长国置于大多数贸易实体的低税档， 为初创公司和扩张中的企业创造了税务规划机会。

主要公司类型与公司结构